Documentos fiscais forex

Impostos Forex.

Isso se aplica somente aos comerciantes dos EUA que estão negociando com uma corretora dos EUA. Investidores estrangeiros que não são residentes ou cidadãos dos Estados Unidos da América não têm que pagar quaisquer impostos sobre lucros cambiais. Nós não aceitamos traders dos Estados Unidos, então esta seção é apenas fornecida para dar aos comerciantes dos EUA uma idéia dos impostos que eles podem precisar pagar se negociarem nos Estados Unidos.

Nota: Esta informação é apenas para fins educacionais e não deve ser considerada como Imposto ou Consultoria de Investimento de qualquer tipo. Certifique-se de consultar um profissional de impostos sobre seus impostos Forex.

Cada vez mais investidores de todo o mundo estão acessando o maior mercado financeiro do mundo através de seus computadores pessoais. À medida que a demanda aumenta para as negociações de câmbio (FX), mais e mais comerciantes dos EUA têm de lidar com questões de tributação no final do ano.

Comerciantes cambiais envolvidos no mercado forex spot (cash) com uma empresa de corretagem dos EUA, podem optar por ser tributados sob as mesmas regras fiscais como commodities regulares [IRC (Internal Revenue Code) Seção 1256 contratos] ou sob as regras especiais do IRC Seção 988 (Tratamento de Determinadas Transações em Moeda Estrangeira). O IRC 988 aplica-se ao Forex em dinheiro, a menos que o negociante opte por desistir.

A vantagem da seção 1256 para os comerciantes de moeda.

De acordo com a Seção 1256, mesmo os traders de forex com sede nos EUA podem ter uma vantagem significativa sobre os corretores de ações. Ao reportar os ganhos de capital no Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles), os comerciantes podem dividir seus ganhos de capital no Cronograma D usando uma cisão de 60% / 40%. Isto significa que 60% das mais-valias são tributadas à mais baixa taxa de ganhos de capital a longo prazo (atualmente 15%) e os restantes 40% à taxa de ganhos de capital ordinários ou de curto prazo, que depende da faixa de imposto cai sob (tão alto quanto 35%). Isso resulta em uma taxa média de 23%, que é 12% menor que a taxa regular (de curto prazo).

Se o Forex a dinheiro estiver sujeito às regras da Seção 988, como um negociante poderá eleger a divisão mais benéfica da Seção 1256? Por favor, leia para saber mais.

Para recusar ou não optar pela seção 988.

As empresas norte-americanas que negociam com uma corretora de câmbio dos EUA e lucram com a flutuação das taxas de câmbio como parte de seu curso normal de negócios se enquadram na Seção 988. Isso significa ganhos e perdas com divisas (como compra e venda de mercadorias estrangeiras). ) são tratados como receita ou despesa de juros e são tributados de acordo. Consequentemente, eles não recebem a divisão benéfica 60/40.

Uma vez que os negociantes de FX também estão expostos a flutuações diárias da taxa de câmbio, a sua atividade de negociação cai sob as disposições da Seção 988 também & # 8211; mas não se preocupe. O IRS quer ser gentil com você (até agora). Como essas flutuações diárias podem ser consideradas parte dos ativos de um comerciante no curso normal de seus negócios, o IRS dá ao comerciante a opção de rejeitar (desativar) a Seção 988 e eleger que os ganhos sejam tributados sob a condição favorável. Divisão 60/40 da Seção 1256.

O que você precisa fazer para recusar a Seção 988? Mesmo que você não tenha que enviar uma solicitação ao IRS, você deverá fazê-lo & quot; internamente & quot; antes de começar a negociar; ou seja, você deve manter registros em seus próprios livros sobre o fato de estar optando pela Seção 988.

Muitos operadores de câmbio nos Estados Unidos distorcem as regras esperando após o término do ano para ver se têm algum ganho em suas atividades de negociação. Se o fizerem, eles alegam que eles escolheram sair do IRC 988 para usufruir do tratamento benéfico da Seção 1256. Por outro lado, se a soma dos negócios do Forex em dinheiro não for positiva, eles mantêm a tradicional Seção 988. Como (sob a lei tributária atual) torna-se muito difícil refutar se o negociador fez a eleição no início ou no final do ano, a Receita Federal ainda não começou a reprimir essa atividade.

O que faz um comerciante quando o tempo do imposto vem?

Negociantes de FX nos Estados Unidos que negociam com FCMs ou RFEDs membros da NFA sediados nos EUA devem receber 1099 formulários de seu corretor no final do ano, como os corretores de ações e futuros. Não importa em que país seu corretor se baseia ou que relatórios relacionados a impostos eles fornecem, você pode obter relatórios on-line de suas contas e procurar a ajuda de um profissional de impostos. Não importa o que você decida fazer, não caia na tentação de agregar seus negócios com sua atividade da seção 1256 (se houver). As transações em Forex precisam ser separadas na seção 988.

Dado o fato de que o mercado forex é um dos mercados financeiros que mais crescem ao redor, ele pode vir a estar sob uma regulamentação mais próxima do IRS. Enquanto isso, os comerciantes continuam a desfrutar de vantagens fiscais negociando moedas estrangeiras.

Quais impostos devo pagar se negociar com um corretor Forex fora dos EUA?

As informações acima sobre as implicações fiscais do comércio forex só se aplicam a traders de moeda com base nos EUA que têm suas contas em uma corretora dos EUA que é membro da NFA e registrada na CFTC. Nós não aceitamos clientes que sejam residentes de Cuba, Nigéria, EUA, Líbano, Coréia do Norte, Irã, Iraque e Afeganistão.

Noções básicas de tributação de Forex.

Para os comerciantes forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem sucedidos. Em um mercado onde os lucros - e perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores só querem "tentar a sorte" antes de pensar a longo prazo. Embora o forex possa ser um campo confuso para dominar, o preenchimento de impostos nos EUA para sua relação lucro / perda pode ser uma reminiscência do Velho Oeste. Aqui está um resumo do que você deve saber - mesmo antes de sua primeira negociação.

Para investidores de opções e futuros.

As opções de Forex e / ou futuros são agrupadas nos chamados contratos de seção 1256 do IRC. Estes contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes obtêm uma menor consideração fiscal de 60/40. Isso significa que 60% dos ganhos ou perdas são contados como ganhos / perdas de capital de longo prazo e os 40% restantes como curto prazo.

Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são:

Muitos negociadores de futuros / opções forex fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60% podem ser contabilizados como ganhos / perdas de capital a longo prazo.

Ao negociar ações com menos de um ano, os investidores são tributados à mesma taxa que sua renda ordinária. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23% (calculada como 60% de longo prazo x 15% de taxa máxima + 40% de taxa de curto prazo x taxa máxima de imposto de renda).

Para os investidores de balcão (OTC).

A maioria dos comerciantes spot é tributada de acordo com os contratos da seção 988 do IRC. Estes contratos são para operações de câmbio liquidadas no prazo de dois dias, tornando-as abertas a perdas e ganhos ordinários, conforme reportado ao IRS. Se você negociar forex spot, você provavelmente será automaticamente agrupado nesta categoria.

O principal benefício deste tratamento fiscal é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas durante a sua negociação de fim de ano, ser categorizado como "988 trader" serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como "perdas comuns" em vez de apenas os primeiros US $ 3.000.

Qual contrato escolher.

Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna o depósito de câmbio confuso é que, enquanto as opções / futuros e OTC são agrupados separadamente, você, como investidor, pode escolher um contrato 1256 ou 988. Você tem que decidir antes de 1º de janeiro do ano comercial.

Os contratos de IRC 988 são mais simples do que os contratos de IRC 1256, em que a alíquota do imposto permanece constante tanto para ganhos como para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, embora mais complexos, oferecem mais economia para um comerciante com ganhos líquidos - 12% a mais. A diferença mais significativa entre os dois é a dos ganhos e perdas antecipados.

Na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos, se você é um comerciante local e 1256 contratos, se você é um comerciante de futuros. O principal fator é conversar com seu contador antes de investir. Depois de começar a negociar, você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa.

A maioria dos traders irá antecipar ganhos líquidos (por que mais o comércio?) Então eles vão querer eleger para fora de seu status 988 e para 1256 status. Para desativar um status 988, você precisa fazer uma anotação interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Essa complicação se intensifica se você negociar ações, assim como moedas. As transações de patrimônio são tributadas de maneira diferente e você pode não conseguir eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status.

Mantendo o controle: seu registro de desempenho.

Em vez de confiar nas suas declarações de corretagem, uma forma mais precisa e fácil de acompanhar os lucros / perdas é através do seu histórico de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para manutenção de registros:

Subtraia seus ativos iniciais de seus ativos finais (líquidos) Subtraia os cashdeposits (para suas contas) e adicione saques (de suas contas) Subtraia a receita de juros e adicione os juros pagos Adicione outras despesas de negociação.

A fórmula de registro de desempenho fornecerá uma representação mais precisa da sua relação de lucros / perdas e tornará a apresentação de final de ano mais fácil para você e seu contador.

Coisas para lembrar.

Quando se trata de tributação de forex, há algumas coisas que você deve ter em mente, incluindo:

Prazos para apresentação: Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1º de janeiro. Se você é um novo trader, você pode tomar essa decisão antes da primeira negociação - seja em 1º de janeiro ou em 31 de dezembro. Também é importante notar que você pode alterar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados: manter bons registros (e backups) pode economizar seu tempo quando a temporada fiscal se aproxima. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento: Alguns operadores tentam "vencer o sistema" e ganham um forex de rendimento a tempo inteiro ou a tempo parcial sem pagar impostos. Como a negociação no mercado de balcão não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns traders acham que podem se safar. Não só isso é antiético, mas o IRS vai recuperar-se, eventualmente, e evasão fiscal irá superar quaisquer impostos que você deve.

The Bottom Line.

Negociação forex é tudo sobre capitalizar as oportunidades e aumentar as margens de lucro, então um comerciante sábio fará o mesmo quando se trata de impostos. Se você está pensando em fazer forex um caminho de carreira ou está interessado em simplesmente ver como sua estratégia se desenvolve, tendo o tempo para arquivar corretamente você pode economizar centenas, senão milhares em impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo.

Documentação Legal.

Antes de abrir uma conta conosco, leia a documentação legal relevante para sua localização e a entidade da Pepperstone com a qual você está se registrando.

Por favor, note que existem diferenças regionais em nossa documentação legal. A documentação que se aplica à sua conta será esclarecida em seu formulário de inscrição e você deverá se familiarizar com essa documentação antes de concluir o requerimento.

Para entender mais sobre os regulamentos que se aplicam a você, clique no link relevante abaixo:

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Documentação Jurídica da Austrália (Pepperstone Group Limited)

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68 Hanbury Street.

Número gratuito.

# Conforme publicado no relatório Finanças Magnates Intelligence Q3 2016 (página 30).

Média real de volume de negociação diária. Exemplo de período de 1 a 31 de outubro de 2016.

** Menor spread disponível na Razor Account, conforme visto em myfxbook / forex-broker-spreads.

+ Baseado em ganhar 9 prêmios da indústria internacional de forex.

Aviso de Risco: Os CFDs e o FX de margem são produtos alavancados que carregam um alto nível de risco ao seu capital. Negociação não é adequada para todos e pode resultar em você perder substancialmente mais do que seu investimento inicial. Você não possui ou tem direitos sobre os ativos subjacentes. Você só deve negociar com dinheiro que você pode perder. O desempenho passado não é garantia de desempenho futuro e as leis tributárias podem estar sujeitas a alterações. A Pepperstone não é um consultor financeiro e todos os serviços são fornecidos apenas com base na execução. As informações contidas neste site são de natureza geral e não levam em consideração seus objetivos pessoais ou financeiros, suas situações ou necessidades. Por favor, considere nossa Declaração de Divulgação de Risco e a documentação legal e assegure-se de que você compreenda completamente os riscos envolvidos à luz de suas circunstâncias pessoais antes de decidir se deseja adquirir nossos serviços. Nós encorajamos você a procurar aconselhamento independente, se necessário.

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ganhos e perdas cambiais?

Uma pergunta rápida.

Eu negocio o forex do ponto com o forex. Eu tenho algumas perdas e gostaria de saber como arquivar essas perdas com o imposto turbo. Imprimi meu histórico de transações para 2014 e, na transação, ele registrou uma perda para o ano. Falei com um cpa através do imposto sobre turbo e ele disse que não questionariam se eu registrasse meus ganhos ou perdas através do Box B (curto prazo), sob o Programa de Financiamento D.

Aqui estão minhas perguntas.

# 1-Eu gostaria de esclarecer se é adequado para mim continuar a registrar esses ganhos / perdas conforme o cronograma D, já que eu nunca recebi o formulário 1099-b, e sim uma cópia impressa do site forex?

# 2- está negociando moeda local através de forex, ou fxcm considerou um futuro de moeda estrangeira "contrato"?

# 3-Eu li com o tempo que eu deveria entrar com ganhos ou perdas sob a seção 988. Eu ainda tenho direito de utilizar a perda de capital transferida?

Eu só gostaria de saber oficialmente como arquivá-lo corretamente no imposto turbo.

Qualquer ajuda é muito apreciada.

Por que você quer denunciar isso?

Resposta recomendada.

42 pessoas acharam isso útil.

Por padrão, os traders FOREX de varejo se enquadram na Seção 988, que abrange contratos de câmbio de curto prazo, como operações spot FOREX. Seção 988 impostos ganhos e perdas FOREX como renda ordinária, que é uma taxa superior ao imposto sobre ganhos de capital para a maioria dos assalariados. Uma vantagem do tratamento da Seção 988 é que qualquer quantia de renda ordinária pode ser deduzida como uma perda, onde somente $ 3.000 em perdas de ganhos de capital podem ser deduzidos. Os ganhos ou perdas da Seção 988 são relatados no Formulário 6781.

Relate os ganhos / perdas desta maneira:

Impostos federais - salários & amp; renda - eu vou escolher o que eu trabalho em - renda menos comum - Misc renda 1099-A 1099-C - Outros rendimentos reportáveis.

Este tratamento padrão dos ganhos em moeda estrangeira é tratá-lo como renda ordinária.

Eu incluí um link para o Internal Revenue Code para sua referência:

Por que você quer denunciar isso?

Você não mostra onde inserir a perda, apenas que é uma perda. Nós sabemos isso.

Por que você quer denunciar isso?

muito obrigado pela sua contribuição. Minha outra pergunta é, em vez de preencher a seção 988, ser capaz de registrar ganhos / perdas forex no varejo em 1256? obrigado.

Por que você quer denunciar isso?

Nenhuma resposta foi postada.

Mais ações.

As pessoas vêm ao TurboTax AnswerXchange para obter ajuda e respostas - queremos que elas saibam que estamos aqui para ouvir e compartilhar nosso conhecimento. Fazemos isso com o estilo e formato de nossas respostas. Aqui estão cinco diretrizes:

Mantenha conversação. Ao responder perguntas, escreva como você fala. Imagine que você está explicando algo para um amigo de confiança, usando uma linguagem simples e cotidiana. Evite jargões e termos técnicos quando possível. Quando nenhuma outra palavra servir, explique os termos técnicos em inglês simples. Seja claro e diga a resposta logo de cara. Pergunte a si mesmo quais informações específicas a pessoa realmente precisa e forneça-as. Atenha-se ao tópico e evite detalhes desnecessários. Divida as informações em uma lista numerada ou com marcadores e destaque os detalhes mais importantes em negrito. Ser conciso. Apontar para não mais do que duas frases curtas em um parágrafo e tente manter parágrafos para duas linhas. Uma parede de texto pode parecer intimidante e muitos não vão ler, então divida-a. Não há problema em vincular-se a outros recursos para obter mais detalhes, mas evite dar respostas que contenham pouco mais que um link. Seja um bom ouvinte. Quando as pessoas publicam perguntas muito gerais, tire um segundo para tentar entender o que elas realmente estão procurando. Em seguida, forneça uma resposta que os direcione para o melhor resultado possível. Seja encorajador e positivo. Procure maneiras de eliminar a incerteza antecipando as preocupações das pessoas. Deixe claro que realmente gostamos de ajudá-los a alcançar resultados positivos.

Você ainda tem alguma dúvida?

Faça sua pergunta à comunidade. A maioria das perguntas recebe uma resposta em cerca de um dia.

Explorar o tratamento fiscal em produtos financeiros.

Obtenha o melhor dos dois mundos com impostos forex: Perdas ordinárias na Seção 988 ou eleitos ganhos de capital para uma chance de usar taxas mais baixas de 60/40 na Seção 1256 (g)

"Forex" refere-se ao mercado de câmbio no qual os participantes negociam moedas, incluindo contratos de opções à vista, a termo ou de balcão. No setor de forex e no conteúdo de IRS, é chamado de mercado "Interbancário". O Forex difere das transações com moedas RFCs (contratos futuros regulamentados) em bolsas de futuros. Como outros RFCs, os RFCs de moeda são os contratos da Seção 1256 informados no Formulário 6781 com tratamento fiscal mais baixo para ganhos de capital de 60/40.

Tratamento fiscal Forex.

Por padrão, as transações forex começam a receber um tratamento comum de ganho ou perda, conforme determinado pela Seção 988 (transações em moeda estrangeira). A boa notícia é que as perdas ordinárias da seção 988 compensam a renda ordinária integralmente e não estão sujeitas à temida limitação de perda de capital de US $ 3.000 - isso é um alívio bem-vindo para muitos novos traders que têm perdas iniciais.

A Seção 988 permite que investidores e comerciantes de negócios - mas não fabricantes - arquivem internamente uma “eleição de ganhos de capital” contemporânea para recusar a Seção 988 em um tratamento de ganho ou perda de capital. Uma razão para isso é se você precisa de ganhos de capital para usar as transições de perdas de capital, que de outra forma poderiam ser desperdiçadas por anos.

A eleição de ganhos de capital em forex forwards permite que o trader use o tratamento da Seção 1256 (g) com taxas de ganhos de capital 60/40 mais baixas nas principais moedas, se o trader não aceitar a entrega da moeda subjacente. “Principais moedas” significa moedas para as quais as moedas RFCs são negociadas nas bolsas de futuros dos EUA. Existem listas de contratos de moeda incluindo pares que negociam em bolsas de futuros dos EUA disponíveis na Internet. Seção 1256 (g) não menciona a inclusão de forex spot, por isso fazemos um caso para incluir forex spot na seção 1256 (g) em nosso blog, um caso para os comerciantes de varejo de varejo usando a seção 1256 (g) inferior 60/40 Taxas de imposto.

O & # 8220; Tax Cut & amp; Lei de empregos & # 8221; (Aja)

A lei criou uma nova dedução de 20% sobre receita de negócios qualificada (QBI) em entidades de repasse. Uma empresa de comercialização forex com estatuto de imposto de comerciante (TTS) é elegível para a dedução de QBI, uma vez que a receita ordinária da Secção 988 é incluída no QBI para os operadores de TTS. O QBI exclui os ganhos de capital ou a receita ordinária relacionada à seção 988 relacionada ao investimento. A negociação é uma atividade de serviço especificada, de modo que a dedução de 20% é eliminada gradualmente acima do limite de renda tributável de US $ 415.000 (casado) e US $ 207.500 (outros contribuintes). Uma empresa de comércio forex TTS deve ponderar a oportunidade para essa dedução vs. a eleição de ganhos de capital e o uso da Seção 1256 (g) reduzir as taxas de imposto de 60/40. Consulte-nos sobre isso.

Contabilidade Forex e relatórios fiscais.

O relatório resumido é usado para negociações forex, e a maioria dos corretores oferece bons relatórios fiscais on-line. Os corretores Forex não devem emitir o Formulário 1099Bs no tempo do imposto. A seção 988 é realizada com ganho ou perda, enquanto que, com uma opção de ganhos de capital na Seção 1256 (g), o tratamento de marcação a mercado (MTM) deve ser usado.

As transacções da secção 988 para os investidores são apresentadas em resumo a partir do rendimento bruto. Cuidado com o rendimento tributável negativo causado por perdas cambiais sem TTS; algumas dessas perdas podem ser desperdiçadas. (Se você se qualificar para o TTS, a receita negativa provavelmente gerará um NOL.)

Existem várias nuances e complexidades no tratamento fiscal forex, contabilidade e cumprimento fiscal que você deve conhecer. Por exemplo, os corretores forex lidam com o interesse da rolagem e negociam de forma diferente.

Spot vs. forwards

A maioria das plataformas de negociação e corretores on-line só oferecem contratos à vista de forex. Esses contratos são liquidados em dois dias, enquanto os contratos forward em moeda estrangeira são liberados em dois dias. Se um comerciante quiser ficar em um mercado spot por mais de dois dias, o corretor oferece um “rollover trade” que tecnicamente é uma venda e compra realizada de uma nova posição (mas nem todos os corretores a tratam dessa forma). Comerciantes spot Forex não aceitam a entrega do câmbio.

A seção 988 opt-out eleição.

A eleição para desativar a Seção 988 deve ser arquivada internamente (o que significa que você não precisa apresentar uma declaração eleitoral junto ao IRS) de forma contemporânea (o que significa que o IRS não permite uma retrospectiva). A seção 988 fala sobre a eleição em todos os negócios, mas você também pode fazer uma eleição “boa para cancelar”, que é mais prática. A eleição pode ser feita e retirada ao longo do ano.

Para conteúdo extenso sobre tratamento tributário, contabilidade e relatórios, leia o 2018 Trader Tax Guide da Green.

Conta Forex IRA.

O FOREX oferece aos clientes individuais dos EUA a possibilidade de negociar forex ao configurar uma Conta Individual conosco e com um IRA por meio de um dos nossos três custodiantes de parceiros com os quais estabelecemos relacionamentos.

Preencha um Aplicativo de Cliente de Conta Individual FOREX ou Cliente de conta individual MetaTrader Solicitação de Cliente Complete Acordo de Cliente de Conta de Negociação IRA. Preencha um formulário de imposto W9. Observação: antes de preencher este formulário, sugerimos que você consulte seu consultor fiscal sobre suas obrigações de declaração fiscal. Preencha os documentos apropriados do IRA (veja abaixo os documentos apropriados listados pela empresa fiduciária; é a sua decisão sobre qual empresa fiduciária você escolherá, a menos que você já tenha um IRA estabelecido com outra empresa). Envie o Aplicativo FOREX, o Contrato do Cliente da Conta de Negociação IRA e o aplicativo da sua empresa fiduciária diretamente para a empresa fiduciária. Assim que os seus fundos IRA forem recebidos pela empresa fiduciária, eles nos enviarão nossa solicitação e uma verificação de seus fundos. A conta de negociação será aberta no "Nome da empresa fiduciária" FBO "Seu nome" IRA com o endereço da empresa fiduciária e com o ID fiscal da empresa fiduciária. (Você ainda deve enviar seu Número de Seguro Social, mas os IRAs não recebem os 1099s). Você será notificado pelo Departamento de novas contas FOREX quando sua conta de negociação estiver aberta para você realizar negociações.

Midland IRA.

Chicago, IL 60603.

Ligação Gratuita: 877-944-5472, opção 1, opção 1.

Millennium Trust Company.

Oak Brook, Illinois 60523.

Ligação Gratuita: 800-258-7878.

Equity Trust Company.

Elyria, OH 44036.

Por favor, note: Procedimentos de abertura para cada empresa fiduciária variam ligeiramente. Associados de cada empresa poderão orientá-lo através do processo sem problemas.